Уголовная ответственность за «однодневки»
Ежегодно в органы прокуратуры обращаются граждане, которые сообщают, что на их имя приходят требования об уплате налогов, связанных с организацией фирм, учредителями которых они не являются. В ходе опросов выясняется, что граждане либо теряют личные документы, либо в период нахождения на временных заработках передают их работодателям «на хранение». Через определенный промежуток времени они с удивлением узнают, что от их имени в различных регионах созданы коммерческие фирмы, от деятельности которых нашим заявителям остаются только долги и юридические проблемы. Иногда имели место и факты передачи персональных данных за вознаграждение.
Федеральным законом от 07 декабря 2011 года №419-ФЗ введена уголовная ответственность за создание «фирм-однодневок».
В соответствии со ст.173.1 УК РФ образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо лишением свободы на тот же срок. Если эти же деяния совершены лицом с использованием своего служебного положения либо группой лиц по предварительному сговору, то они влекут наказание в виде штрафа в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательных работ на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишение свободы на срок до пяти лет.
Под подставными лицами понимаются лица, являющиеся учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица, путем введения в заблуждение которых было образовано (создано, реорганизовано) юридическое лицо.
Согласно ст. 173.2 УК РФ, предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.
Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для образования (создания, реорганизации) юридического лица в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом, наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.
При этом под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.
Расследование уголовных дел об этих преступлениях осуществляются следователями органов внутренних дел и Следственного Комитета России.
Заместитель прокурора Ибресинского района
юрист 1 класса Е. В. Илларионов